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士業が自分一人で実践できる節税対策！賢く資産を守るための具体的な選択肢

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士業が自分一人で実践できる節税対策！賢く資産を守るための具体的な選択肢

弁護士、税理士、公認会計士、医師といった士業の方々は、その高い専門性から高所得になる傾向があります。しかし、所得が増えるほど税率も上がり、手元に残る金額が思ったよりも少なく感じている方も多いのではないでしょうか。日々の業務が多忙な士業の方にとって、複雑な税務戦略を練る時間は限られていますが、自分自身で選択し、すぐに実行できる節税対策は数多く存在します。本記事では、士業の方が自ら取り組める効果的な節税手法を具体的に解説します。

目次

士業が自ら節税に取り組むべき理由

士業の多くは、会社員とは異なり、個人事業主や法人経営者としての側面を持っています。累進課税制度が採用されている日本では、所得が上がれば上がるほど、所得税や住民税の負担は重くなります。特に高所得な専門職の場合、何の対策も講じなければ、収入の相当な割合が税金として徴収されてしまいます。

節税は単なる出費の削減ではなく、将来に向けた資産形成の第一歩です。自分で対策を理解し実行することで、手残りの現金を増やし、それをさらなる投資や事務所の運営資金に充てることが可能になります。専門家として顧客にアドバイスをする立場だからこそ、自身の足元の財務基盤を固めることは非常に重要です。

自分ですぐに始められる所得控除の活用

最も手軽で確実な節税方法は、所得控除を最大限に活用することです。これらは特別な届け出が必要な場合もありますが、基本的には自分自身の判断で金額を決め、積み立てを開始できます。

iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCoは、自分で拠出した掛金を自分で運用し、将来の年金として受け取る制度です。最大のメリットは、掛金の全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれる点にあります。例えば、月額の掛金が所得税率の高い士業の方であれば、毎月の積み立てそのものが大きな節税効果を生みます。運用の利益も非課税となるため、長期的な資産形成において非常に効率的です。

ふるさと納税

厳密には節税ではなく「税金の先払いと寄付」ですが、実質2,000円の自己負担で全国の特産品を受け取れるため、生活コストの削減に直結します。高所得者ほど寄付金の上限額が高くなるため、その恩恵は大きくなります。自身の限度額を把握し、計画的に寄付を行うことで、実質的な支出を抑える効果が期待できます。

小規模企業共済

個人事業主や小規模法人の役員にとって、最も強力な節税ツールの一つが小規模企業共済です。これは、事業を廃止した際などの退職金代わりとなる積立制度です。月額最大7万円（年額84万円）までの掛金が全額所得控除の対象となります。所得税と住民税を合わせると、支払った掛金の数割が節税分として戻ってくる計算になり、非常に利回りの良い積み立てと言えます。

事業所得者が検討したい青色申告のメリット

個人で事務所を構えている士業の方は、白色申告ではなく青色申告を選択することが基本となります。青色申告特別控除を利用すれば、最大65万円を所得から差し引くことができます。これには複式簿記での記帳や電子申告といった一定の要件がありますが、現在ではクラウド会計ソフトの普及により、自分自身でも比較的容易に対応できるようになりました。

また、青色申告であれば、家族への給与を専従者給与として経費に算入したり、赤字を3年間繰り越したりすることも可能です。これらは事業規模が大きくなるほど大きな税制上のメリットをもたらします。

不動産活用による積極的な節税と資産形成

所得控除などの「守り」の対策に加えて、より大きな節税効果を狙う士業の方に支持されているのが、不動産を活用した対策です。不動産投資では、建物の減価償却費や借入金の利息、管理費などを経費として計上できます。不動産所得で計算上の赤字が発生した場合、本業である士業の給与所得や事業所得と合算（損益通算）することで、全体の所得を圧縮し、所得税の還付を受けることが可能です。

ただし、不動産投資は物件選びや出口戦略が重要です。多忙な士業の方にとっては、管理の手間がかからない優良な投資物件を見極めることが成功の鍵となります。資産価値が落ちにくい物件を選ぶことで、節税をしながら着実に資産を築いていくことができます。Honors株式会社では、こうした士業の方々のライフスタイルに合わせた資産運用のアドバイスを行っています。

まとめ

士業の方が自分で行える節税対策は、所得控除の活用から事業形態の最適化、さらには不動産による資産運用まで多岐にわたります。まずはiDeCoや小規模企業共済といった、今日から検討できる手法から着手し、徐々に自身の資産ポートフォリオを広げていくのが賢明です。

節税は単なるテクニックではなく、自身の専門性を活かして得た対価を、いかに守り、育てていくかという経営戦略そのものです。日々の業務に邁進しながらも、定期的に自身の財務状況を見直し、最適な対策を選択し続けることが、長期的な安心につながります。自身の状況に合わせた最適なプランが分からない場合は、専門のコンサルタントに相談することも一つの有効な手段です。

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