税理士のセカンドオピニオンが必要なケースと対策｜税理士法人HONORSが解説

現在の顧問税理士の対応に不安を感じたり、より高度な専門知識を必要とする場面に直面したりすることは、経営者や資産家にとって珍しくありません。特に相続税対策や大規模な事業承継といった専門性の高い分野では、一つの視点だけでなく「セカンドオピニオン」を取り入れることが、将来的なリスク回避と節税効果の最大化に繋がります。本記事では、税理士のセカンドオピニオンを検討すべき状況とその具体的な対策について、税理士法人HONORSの知見に基づき解説します。

目次

• 税理士のセカンドオピニオンが求められる背景
• セカンドオピニオンを検討すべき具体的な状況と対策
• セカンドオピニオンを利用する際のメリットと注意点
• まとめ

税理士のセカンドオピニオンが求められる背景

税理士業務は多岐にわたり、所得税や法人税の申告、記帳代行、給与計算といった日常的な業務から、高度な知識を要する相続税、組織再編、国際税務まで存在します。しかし、全ての税理士が全ての分野に精通しているわけではありません。特に、相続税の申告実績や税務調査への対応能力には、事務所ごとに大きな差があるのが実情です。

国税庁が発表している統計（出典：国税庁：令和4年分 相続税の申告実績の概要）によれば、相続税の申告件数は増加傾向にありますが、適正な申告を行うためには土地評価や非上場株式の評価といった極めて専門的な判断が必要です。主治医とは別に専門医の意見を仰ぐ医療のセカンドオピニオンと同様に、税務においても「今の判断が最適か」を別の専門家に確認することは、資産を守るための重要な対策となります。

セカンドオピニオンを検討すべき具体的な状況と対策

最もセカンドオピニオンが有効な場面の一つが、相続税の対策と申告です。顧問税理士が法人税をメインとしている場合、複雑な資産承継のシミュレーションや、特例の適用判断において、より専門的な知見が必要になることがあります。例えば、「小規模宅地等の特例」の適用可否や、広大地の評価などは、判断一つで納税額が数百万円から数千万円単位で変わる可能性があります。

また、税務調査への対応も重要な検討ポイントです。調査官との交渉において、根拠に基づいた適切な主張が行われているか不安な場合、調査対応の経験が豊富な税理士に助言を求めることで、過度な追徴課税を防ぐ対策になります。税理士法人HONORSでは、これらの高度な判断が求められる事案に対し、客観的な視点からリスクとメリットを提示するセカンドオピニオンサービスを提供しています。

セカンドオピニオンを利用する際のメリットと注意点

セカンドオピニオンを活用する最大のメリットは、現在の契約を維持したまま、特定の事案についてのみ専門家の意見を聞ける点です。顧問税理士を変更（リプレイス）するには心理的なハードルが高い場合でも、スポットの相談であれば導入しやすく、既存の税理士との関係性を保ちながら情報の精度を高めることができます。

一方で、注意点としては「情報の共有」が挙げられます。正確なセカンドオピニオンを得るためには、決算書や申告書、過去の経緯などの資料を正しく提供しなければなりません。不十分な情報に基づいた助言は、かえって混乱を招く原因となります。また、令和6年度税制改正（出典：財務省：令和6年度税制改正の解説）のように、税制は常に変化しているため、常に最新の法規制に基づいた提案ができる専門家を選ぶことが重要です。

まとめ

税理士のセカンドオピニオンは、決して現在の税理士を否定するものではなく、最善の選択をするための「ダブルチェック」としての役割を果たします。特に相続税対策や事業承継といった、人生や企業の将来を左右する重要な局面では、複数の専門家の視点を取り入れることがリスクヘッジに繋がります。税理士法人HONORSでは、お客様の状況に応じた最適な対策を提案し、確かな安心を提供することを目指しています。

関連記事

• 相続税対策の基本と注意点 – 相続における税負担を軽減するための具体的な手法を解説しています。
• 税理士法人HONORSのセカンドオピニオンサービス – 当法人が提供するセカンドオピニオンの具体的な内容と流れを紹介しています。
• 税務調査対策で知っておくべきポイント – 税務調査が入った際、どのように対応すべきか専門的な観点からまとめています。