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エクセルで資金繰り表を作成する手順と管理のポイント
エクセルで資金繰り表を作成する手順と管理のポイント
資金繰り表は、企業の現金の流れを把握し、黒字倒産のリスクを回避するために不可欠なツールです。特にエクセルは、多くの企業で導入されており、数式を用いた自動計算や自社の業態に合わせたカスタマイズが容易なため、資金繰り管理の第一歩として非常に有効です。株式会社オーナーズでは、多くの中小企業の財務支援を行ってきた経験から、実務で役立つ資金繰り表の運用を推奨しています。本記事では、エクセルを用いた作成手順と、精度を高めるための管理のコツを解説します。
目次
なぜエクセルで資金繰り表を作成するのか
エクセルで資金繰り表を作成する最大のメリットは、汎用性の高さにあります。専用の会計ソフトを導入せずとも、既存の表計算ソフトを活用することでコストを抑えながら管理を開始できます。また、中小企業庁の資料においても、経営状況の把握は早期の経営改善において重要とされており、自社の取引サイクルに合わせて項目を自由に変更できるエクセルは、実務に即した分析に適しています（出典：中小企業庁）。ただし、手入力によるミスが発生しやすいという側面もあるため、数式の保護や定期的な残高確認が運用の鍵となります。
エクセルによる資金繰り表の作成手順
資金繰り表の基本構成は、大きく分けて「営業キャッシュフロー」「投資キャッシュフロー」「財務キャッシュフロー」の3区分で考えます。まずはエクセルの列に日付や月を、行に勘定項目を設定します。収入の部には売掛金の回収予定を、支出の部には買掛金の支払や人件費、家賃などを入力します。ここで重要なのは、損益計算書の「売上」ではなく、実際に現金が動く「入金日」を基準にすることです。前月末の現預金残高に当月の収入を加え、支出を差し引いた金額が翌月への繰越残高と一致するように数式を組みます。
資金繰り表の精度を高める管理のポイント
作成した資金繰り表を形骸化させないためには、予測と実績の比較が欠かせません。月初に立てた入金・支払予定に対し、月末に実際の結果を入力して差異を分析します。特に、支払が先行するビジネスモデルや、売掛金の回収スパンが長い業種では、わずかな入金遅延が経営に大きな影響を及ぼします。株式会社オーナーズの財務コンサルティングにおいても、常に3ヶ月から半年先の資金繰り予測を立て、資金不足の兆候を早期に察知することを推奨しています。これにより、金融機関への融資相談を余裕を持って行うことが可能になります。
まとめ
エクセルでの資金繰り表作成は、自社の現金の動きを可視化するための最初の一歩です。正確な入力と定期的な見直しを行うことで、将来的な資金不足を未然に防ぎ、安定した経営基盤を築くことができます。自社での作成や運用に不安がある場合は、専門家のアドバイスを受けることも一つの手段です。株式会社オーナーズは、資金繰りの改善から経営戦略の立案まで、伴走型の支援を提供しています。