青色申告と白色申告の違いを徹底比較｜節税メリットと選び方のポイント

個人事業主が確定申告を行う際、青色申告と白色申告のどちらを選ぶべきか悩む方は少なくありません。大きな違いは「節税効果」と「記帳の複雑さ」にあります。本記事では、税理士法人Honorsの視点から、それぞれの特徴や税制上のメリット、選択基準を分かりやすく解説します。

目次

• 青色申告と白色申告の主な違い
• 青色申告の大きな税制メリット
• まとめ

青色申告と白色申告の主な違い

青色申告と白色申告の最大の違いは、特別控除の有無と記帳方法です。白色申告は簡易的な記帳で済みますが、青色申告のような特別な控除はありません。一方、青色申告は複式簿記での記帳が求められる代わりに、最大65万円の控除を受けることが可能です（出典：国税庁）。事前に「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要がある点も、白色申告との手続き上の大きな違いです。

青色申告の大きな税制メリット

青色申告を選択することで得られる利点は、控除だけではありません。まず、最大65万円の青色申告特別控除により課税所得を抑え、所得税や住民税を直接的に節税できます。また、事業で発生した赤字を最長3年間繰り越せる「純損失の繰越控除」や、生計を一にする家族への給与を適正な範囲で全額経費にできる「青色事業専従者給与」などの特典が認められています。これらの制度を活用することで、事業の資金繰りをより安定させることができます。

まとめ

節税を重視するのであれば、青色申告が圧倒的に有利です。かつては記帳の負担がネックとされていましたが、現在は会計ソフトの普及により、白色申告と変わらない手間で青色申告の帳簿を作成できるようになっています。税理士法人Honorsでは、確定申告の代行から節税対策のアドバイスまで幅広くサポートを行っております。適切な申告方法でお悩みの方は、ぜひ一度お問い合わせください。

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