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自分で行う贈与税対策のメリットとリスク｜士業に依頼すべき判断基準を徹底解説
自分で行う贈与税対策のメリットとリスク｜士業に依頼すべき判断基準を徹底解説
将来の相続に備えて、生前贈与を検討される方が増えています。特に「贈与税を抑えたい」「少しでも多くの資産を家族に残したい」と考える際、まずは自分で対策を始めようとするのは自然な流れです。しかし、贈与税対策は単にお金を渡せば良いというものではなく、法律や税務の深い知識が求められます。独学で行う対策には、思わぬ税務調査のリスクや、将来的な相続トラブルの種が潜んでいることも少なくありません。本記事では、自分でできる贈与税対策の基本から、専門家である士業に相談すべきタイミング、そして株式会社Honorsが提供する最適なサポートについて詳しく解説します。
目次
自分でも取り組める贈与税対策の基本
贈与税対策を自分で始めようとする場合、まずは制度の枠組みを正しく理解することが第一歩です。国税庁が認めている非課税枠を正しく活用すれば、税負担を大幅に軽減できる可能性があります。
暦年贈与（年間110万円の基礎控除）の活用
最も一般的で、自分でも管理しやすいのが「暦年贈与」です。これは、1月1日から12月31日までの1年間に受け取った贈与額が110万円以内であれば、贈与税がかからないという仕組みです。長期間にわたって計画的に行うことで、大きな資産を無税で移転させることができます。ただし、受贈者（もらう側）が複数いれば、人数分だけ非課税枠が広がる点も覚えておくと良いでしょう。
教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与特例
子や孫への教育資金として最大1,500万円まで、あるいは結婚・子育て資金として最大1,000万円までが非課税となる特例制度もあります。これらは金融機関を経由して手続きを行う必要があるため、自分でも銀行の窓口で相談しながら進めることが可能です。ただし、領収書の提出義務や年齢制限など細かいルールがあるため、利用の際は適用条件を厳密に確認しましょう。
自分で対策を行う際に注意すべきリスク
自分一人で対策を進める際、最も怖いのは「やっているつもり」で法的に認められないケースです。特に税務調査の段階で問題が発覚すると、多額の追徴課税が発生する恐れがあります。
「名義預金」とみなされる可能性
親が子供の名前で口座を作り、そこに毎年110万円ずつ入金しているというケースは多いですが、これは「名義預金」と判断される典型例です。通帳や印鑑を親が管理しており、子供がその口座の存在を知らない、あるいは自由に使えない状態であれば、それは子供への贈与ではなく「親の資産」とみなされます。結果として、相続発生時に相続税の対象となってしまい、対策の意味をなさなくなります。
贈与契約書の不備による証明能力の欠如
贈与があったことを客観的に証明するためには、贈与契約書の作成が不可欠です。しかし、自分で作成した書類に日付の矛盾があったり、署名捺印が不適切であったりすると、税務署から「定期贈与（あらかじめ大きな金額を贈与する約束をしていた）」とみなされるリスクが生じます。口約束だけの贈与は、将来のトラブルを招く大きな原因となり得ます。
士業（税理士・行政書士）に相談するメリット
贈与税対策を確実なものにするためには、士業の専門知識を活用するのが賢明です。特に近年の税制改正により、生前贈与の加算期間が延長されるなど、ルールは年々複雑化しています。
最新の税制改正に基づいた最適なプランニング
税制は頻繁に変更されるため、インターネット上の古い情報を鵜呑みにするのは危険です。例えば、相続開始前の贈与が相続財産に加算される期間が3年から7年に延長されたことは、最近の大きな変化です。税理士などの士業に相談すれば、現在の法律に則った上で、二次相続までを見据えた最も税負担の少ないスキームを提案してもらえます。
遺産分割協議を見据えた円満な贈与設計
特定の子供だけに多額の贈与を行うと、他の兄弟姉妹との間で不公平感が生じ、相続発生時の争族（争う相続）に発展しかねません。行政書士などの士業は、遺言書の作成や遺留分への配慮も含めたトータルなアドバイスを提供できます。株式会社Honorsでは、こうした法的な視点と実務的な視点の両面から、ご家族全体の幸福を考えたサポートを行っています。
株式会社Honorsによる贈与・相続サポート
株式会社Honors（オナーズ）は、相続や贈与といった資産承継に関する専門的なコンサルティングを提供しています。お客様一人ひとりの資産状況や家族構成は異なるため、画一的な対策ではなく、オーダーメイドの解決策をご提示することが私たちの強みです。
「自分で行う対策に不安がある」「どこまでが非課税なのか正確に知りたい」という初期段階のご相談から、複雑な不動産贈与や事業承継まで、幅広く対応しております。各士業との連携を深めることで、窓口を一本化し、スムーズかつ確実な対策を実現します。大切な資産を次の世代へつなぐパートナーとして、ぜひ株式会社Honorsをご活用ください。
まとめ
贈与税対策は、自分で手軽に始められるものから、高度な判断が必要なものまで多岐にわたります。暦年贈与などの基本を抑えつつも、名義預金のリスクや税制改正の動向には細心の注意を払わなければなりません。少しでも不安を感じたり、より効果的な対策を求めたりする場合は、早い段階で士業に相談することが、結果として最大の節税と安心につながります。まずは現状の把握から、株式会社Honorsと一緒に一歩を踏み出してみませんか。
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- 相続手続き・対策について – 生前贈与だけでなく、相続発生後の手続きについても詳しく解説しています。
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