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税理士と弁護士が提携するメリットとM&Aにおける専門家連携の重要性
税理士と弁護士が提携するメリットとM&Aにおける専門家連携の重要性
企業の経営課題が複雑化する現代において、一つの専門領域だけで全ての解決策を提示することは困難です。特に事業承継やM&Aといった企業の根幹に関わる事案では、税務の視点と法務の視点の双方が不可欠となります。税理士と弁護士が密接に提携することは、クライアントにとってリスクの最小化と利益の最大化を同時に実現する強力な手段となります。株式会社Honorsでは、こうした専門家同士の連携を重視し、質の高いコンサルティングサービスを提供しています。
目次
税理士と弁護士が提携する3つの大きなメリット
税理士と弁護士が提携する最大のメリットは、ワンストップでの課題解決が可能になる点です。第一に、リーガルチェックと税務リスクの検討を同時並行で行うことで、スキームの矛盾を未然に防ぐことができます。例えば、契約書上の文言一つが税務上の解釈に影響を与え、予期せぬ課税を招くケースがありますが、提携関係があればこうした事態を回避できます。第二に、クライアントの窓口を一本化できるため、コミュニケーションコストの削減につながります。第三に、双方の視点からセカンドオピニオンを提供することで、より多角的な経営判断を支援できる点にあります。
M&A実務における税理士・弁護士の具体的な役割分担
M&Aのプロセスでは、各専門家がその専門性を発揮してデューデリジェンス（資産査定）を行います。弁護士は主に法務デューデリジェンスを担当し、契約関係、知的財産権、人事労務の問題、訴訟リスクの有無などを精査します。一方で税理士は、財務デューデリジェンスおよび税務デューデリジェンスを担い、過去の申告状況の妥当性や、買収後の税務コストの試算を行います。中小企業庁が策定した「中小M&Aガイドライン」においても、適切な専門家の活用と連携が、不適切な譲渡価格の設定やトラブルの防止に寄与することが示されています（出典：中小企業庁「中小M&Aガイドライン」）。これらの知見が融合することで、初めて安全な取引が成立します。
円滑な事業承継を実現するための士業連携の重要性
事業承継は、単なる株式の譲渡ではなく、親族間の感情、後継者教育、さらには法的な遺留分対策や税務上の相続税対策が複雑に絡み合います。税理士は相続税や贈与税を抑えるための資産シミュレーションを行い、弁護士は遺言書の作成や遺産分割協議の調整、会社法に基づく株主総会の手続きをサポートします。このように双方が連携することで、親族内承継から第三者への承継まで、あらゆる選択肢に対して法務・税務の両面から万全のバックアップが可能となります。株式会社Honorsは、こうした複雑な事案においても、最適なパートナーシップを通じて企業の継続を支援しています。
まとめ
税理士と弁護士の提携は、クライアントにとって単なる利便性の向上だけでなく、法的安全性と税務的妥当性を両立させるために不可欠なものです。特にM&Aや事業承継といった高度な専門性が求められる場面では、各分野のプロフェッショナルが連携することで、企業の価値を守り、さらなる成長へとつなげることができます。複雑な経営課題に直面した際は、士業連携の強みを持つ専門家へ相談することをお勧めします。
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