2代目税理士が抱える特有の悩みとは？円滑な事業承継と事務所経営のポイント

親から税理士事務所を引き継ぐ2代目税理士は、周囲から「将来が安泰で羨ましい」と思われることが多い一方で、本人にしか分からない特有の悩みに直面しています。先代が築き上げた実績や人間関係を維持しつつ、時代の変化に合わせた事務所運営を模索することは容易ではありません。本記事では、2代目税理士が直面しやすい具体的な悩みとその解決策について、株式会社オナーズが専門的な視点から解説します。

目次

• 2代目税理士が直面する主な悩みと現状
• 組織運営における先代との経営方針の乖離
• 円滑な事業承継を実現するためのステップ
• まとめ

2代目税理士が直面する主な悩みと現状

2代目税理士の多くが最初に直面するのは、クライアントや職員との信頼関係の構築です。先代からの顧問先は「先代の人柄や能力」を信頼して契約しているケースが多く、2代目に交代したタイミングで顧問契約の解消を検討されるリスクがあります。中小企業庁の調査（出典：令和5年度版中小企業白書）によれば、事業承継における課題として「後継者の教育・育成」や「取引先との関係維持」が上位に挙げられています。また、ベテラン職員との関係性も重要です。自分より年上の職員が、若手である2代目の指示に対して心理的な抵抗を感じる場面も少なくありません。これらの人間関係のストレスが、経営への重圧と重なることで、2代目税理士の大きな悩みとなります。

組織運営における先代との経営方針の乖離

経営スタイルの違いも深刻な悩みの一つです。アナログな業務フローを好む先代に対し、2代目はクラウド会計の導入やDX推進による効率化を目指すことが多く、ここで対立が生じます。特に近年では、インボイス制度や電子帳簿保存法への対応など、税理士業界全体でデジタル化が急務となっていますが、長年の慣習を変えることに抵抗を示す先代や古参職員を説得するのは多大なエネルギーを要します。また、先代が絶対的なトップダウン経営を行っていた場合、2代目が自身のカラーを出そうとしても、組織全体が自発的に動かない「指示待ち」の状態になっていることも珍しくありません。客観的なデータに基づいた現状分析を行い、段階的に変革を進める忍耐強さが求められます。

円滑な事業承継を実現するためのステップ

悩みを解消し、持続可能な事務所経営を実現するためには、早期の準備と外部リソースの活用が有効です。まず取り組むべきは、事務所の現状を数値で可視化することです。顧問契約の継続率、職員の労働生産性、採算性の低い業務などを洗い出し、先代とも共有できる客観的な指標を持ちます。その上で、承継プランを明確にし、クライアントへは先代と同行して丁寧な挨拶を重ねることで「2代目の強み」を伝えていく必要があります。また、事務所内のトラブルや承継手続きについては、専門のコンサルタントを介在させることで、親子間では感情的になりやすい議論を冷静に進めることが可能です。株式会社オナーズでは、税理士事務所に特化した事業承継支援を行っており、組織の健全な引き継ぎをサポートしています。

まとめ

2代目税理士の悩みは、単なる技術的な問題ではなく、人間関係や経営理念の承継といった根深い問題が含まれています。しかし、先代が築いた基盤を活かしつつ、新たなIT技術や独自の専門性を掛け合わせることで、先代以上の価値をクライアントに提供できる可能性も秘めています。一人で抱え込まず、外部の知見を取り入れながら、理想の事務所経営を目指しましょう。

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