国際税務に強い税理士の選び方｜失敗しないための選定基準と探し方を解説

経済のグローバル化に伴い、企業だけでなく個人においても海外との取引や資産運用が一般的になりました。しかし、国境を越える取引には「国際税務」という非常に複雑なルールが適用されます。適切な対応を怠ると、意図せず脱税を指摘されたり、二重課税によって多額の損失を被ったりするリスクがあります。こうした事態を防ぐためには、国際税務の深い知識を持つ専門家のサポートが欠かせません。本記事では、国際税務に強い税理士の選び方や、具体的な探し方のポイントを詳しく解説します。

目次

• 国際税務の専門家が必要とされる背景
  • 各国の税制改正と租税条約の複雑化
  • 二重課税や追徴課税のリスク回避
• 国際税務に強い税理士を選ぶ5つの基準
  • 実務経験と具体的な解決実績
  • 海外の専門家とのネットワーク
  • 言語対応能力とコミュニケーションの質
  • 最新の国際税務動向への知見
  • 明確な報酬体系
• 理想の税理士を見つけるための具体的な探し方
  • 国際税務に特化した事務所のWebサイトを確認する
  • 専門特化型の紹介サービスを利用する
  • 初回相談で実績の裏付けを確認する
• Honorsによる国際税務支援の強み
• まとめ

国際税務の専門家が必要とされる背景

国際税務とは、複数の国にまたがる取引において、どの国でどの程度の税金を支払うべきかを管理する実務です。国内のみの取引に比べ、検討すべき事項が飛躍的に増加します。

各国の税制改正と租税条約の複雑化

世界各国では投資の誘致や税収の確保を目的として、頻繁に税制改正が行われます。また、二重課税を防止するための「租税条約」も国ごとに内容が異なり、解釈には高度な専門知識を要します。これらを正確に把握していないと、本来支払う必要のない税金を支払うことになったり、逆に納付不足を指摘されたりする可能性があります。

二重課税や追徴課税のリスク回避

同一の所得に対して日本と外国の双方で課税される「二重課税」は、海外進出や海外投資における最大の懸念点です。外国税額控除などの制度を適切に適用するためには、申告実務だけでなく、事前の緻密なスキーム構築が求められます。国際税務の経験が乏しい税理士の場合、こうした制度の適用を見落とし、結果として多額の追徴課税を招くケースも見受けられます。

国際税務に強い税理士を選ぶ5つの基準

「国際税務対応可能」と謳う事務所は増えていますが、その実力には大きな差があります。以下の基準を参考に、真の実力を見極めることが重要です。

実務経験と具体的な解決実績

理論上の知識だけでなく、実際にどのような案件を扱ってきたかが重要です。移転価格税制の文書化対応、タックスヘイブン対策税制の検討、あるいは海外個人の相続税申告など、自社のニーズに近い実績があるかを確認しましょう。過去の成功事例だけでなく、どのような課題をどう解決したかのプロセスを説明できる税理士は信頼に値します。

海外の専門家とのネットワーク

日本の税理士だけで完結できないのが国際税務の特徴です。現地の最新情報を取得するためには、海外の会計事務所や法律事務所との強固なネットワークを持っている必要があります。現地の税理士と直接連携し、スピード感を持って対応できる体制が整っているかを確認しましょう。

言語対応能力とコミュニケーションの質

英語をはじめとする外国語での資料読解や交渉が必要になる場面も多くあります。しかし、それ以上に重要なのは「専門的な内容を分かりやすく説明してくれるか」という点です。国際税務は難解であるからこそ、依頼者が納得できるまで丁寧に解説し、経営判断をサポートしてくれる姿勢が求められます。

最新の国際税務動向への知見

BEPS（税源浸食と利益移転）プロジェクト以降、国際的な課税ルールは大きく変化しています。OECD（経済協力開発機構）による議論の行方や、デジタル課税の導入状況など、常にグローバルな視点で情報をアップデートしている税理士でなければ、長期的なアドバイスは期待できません。

明確な報酬体系

国際税務は工数がかかりやすいため、報酬が高額になりがちです。見積もりの段階で、どのような作業にどれだけの費用が発生するのか、追加費用の基準は何かを明確に提示する事務所を選びましょう。不透明な請求を避けるためにも、事前に契約範囲をしっかりと合意しておくことが大切です。

理想の税理士を見つけるための具体的な探し方

では、どのようにして最適な税理士を探せば良いのでしょうか。効果的なステップを紹介します。

国際税務に特化した事務所のWebサイトを確認する

まずはインターネットで検索を行い、国際税務を主要サービスとして掲げている事務所を探します。その際、ブログやコラムの内容を確認してください。最新の判例や税制改正について独自の考察を述べている事務所は、日常的に国際税務に取り組んでいる証拠です。単なる用語解説に留まらない深い洞察があるかをチェックしましょう。

専門特化型の紹介サービスを利用する

一般的な税理士紹介サービスではなく、国際税務や富裕層向けコンサルティングに強いエージェントを活用するのも一つの手です。ただし、紹介された相手が本当に自社の要望に合致しているかは、自ら面談して判断する必要があります。

初回相談で実績の裏付けを確認する

候補となる税理士が見つかったら、必ず初回面談を行いましょう。その際「同様のケースでの対応経験はあるか」「その際に直面した課題は何か」といった具体的な質問を投げかけてみてください。回答の明確さやレスポンスの速さから、その税理士の専門性と真摯な姿勢が判断できます。

Honorsによる国際税務支援の強み

税理士法人Honorsは、国際税務をはじめ、相続税や事業承継などの資産税領域において高度な専門性を有しています。特に海外に資産を持つ個人の方や、グローバル展開を進める法人に対し、税務リスクの最小化と最適なスキームの構築を支援しています。海外提携事務所との連携を通じ、国境を越えた複雑な課題に対しても、一貫したサポートを提供できるのが弊社の強みです。現状の税理士では国際対応が不十分だと感じている方は、ぜひ一度ご相談ください。

まとめ

国際税務に強い税理士を選ぶことは、ビジネスの成功や資産防衛において極めて重要な投資です。実績、ネットワーク、コミュニケーション能力、そして最新知識への対応力を軸に、自社にとって最適なパートナーを見極めてください。慎重な選定が、将来的な税務リスクを回避し、安心できるグローバル展開を実現する鍵となります。